Возврат такс-фри (как оформить и получить)

С 1 января 2018 года действует система tax free. КВО обновятся в связи с тем, что реализация лома теперь облагается НДС. Что учитывать при оформлении документов и заполнении деклараций.

В каких странах есть Tax Free

Система действует почти во всех европейских странах, некоторых странах Азии (Япония, Южная Корея), Ближнего Востока (например, в Ливане), а также в странах СНГ (Украина, Россия, Беларусь).

Что такое Tax Free и как этим пользоваться?

Страны Европы с Tax Free:

Австрия, Бельгия, Великобритания, Венгрия, Германия, Голландия (Нидерланды), Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Латвия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Норвегия, Польша, Португалия, Словакия, Словения, Турция, Хорватия, Финляндия, Франция, Чехия, Швейцария, Швеция, Эстония.

Согласно статистике, в рейтинге зарубежных стран с такс-фри для отечественных туристов лидируют Турция, Финляндия, Китай, Эстония, Германия, Таиланд. А среди европейских стран в десятку лидеров вошли Финляндия, Эстония, Германия, Польша, Италия, Испания, Кипр, Греция, Литва и Чехия.

Сведения о Tax Free для некоторых стран[править | править код]

Страна НДС (сниженная ставка) Мин. стоимость покупки Срок действия Tax Free Cheque Срок действия печати таможни Ссылки
 Австралия 10 % (+14,5 % на вина) 300 AUD [3]
 Австрия 20 % (10-12 %) 75,01 EUR без ограничения срока 3 месяца
 Аргентина 21 % (0-10,5 %) 70 песо ($17) 6 месяцев [4]
 Белоруссия 20 % 80 BYN 3 месяца с даты покупки 6 месяцев
Болгария[источник не указан 1404 дня] 20 % 100 лев 3 месяца с даты покупки 3 месяца
 Бельгия 21 % (6-12 %) 3 месяца
 Великобритания 20 % (0-5 %) 25 GBP 3 месяца с даты покупки 3 месяца [5]
 Венгрия 27 % (5 %) 3 месяца
 Германия 19 % (7 %) 25 EUR 3 года с даты покупки 3 месяца [6]
 Греция 23 % (3-13 %) 3 месяца
 Дания 25 % 3 месяца
 Израиль 15,5 % 400 шекелей [7][8]
 Индонезия 10 % 500 000 рупий ($55) [9]
 Ирландия 23 % (0-13,5 %) 3 месяца
 Исландия 24 % (11 %) 3 месяца
 Испания 21 % (4-8 %) 90,15 EUR без ограничения срока 3 месяца [10]
 Италия 22 % (4-10 %) 154,94 EUR 3 месяца с даты покупки 3 месяца [11]
 Кипр 19 % (5-8 %) 3 месяца
 Латвия 21 % (12 %) 3 месяца
 Ливан 10 % 150 000 фунтов ($99) [12]
 Литва 21 % (5-9 %) 3 месяца
 Люксембург 17 % (3-14 %) 3 месяца
 Марокко 20 % 2000 дирхам ($236) [13]
 Мексика 16 % 1200 песо ($96) [14]
 Нидерланды 21 % (0-6 %) 50 EUR 3 месяца с даты покупки 3 месяца
 Норвегия 25 % (8-15 %) 1 месяц
 Польша 23 % (0-8 %) 200 PLN 4 месяца с даты покупки 3 месяца
 Португалия 23 % (6-13 %) 3 месяца
 Республика Корея 10 % 50 000 вон ($43) 3 месяца [15]
 Сингапур 7% 100 SGD 2 месяца [16][17]
 Словакия 20 % (10 %) 3 месяца
 Словения 22 % (9,5 %) 3 месяца
 Таиланд 10 % (7 %) 2000 бат ($66) [18]
 Турция 18 % (1-8 %) 3 месяца
 Финляндия 24 % (10-14 %) 40 EUR 3 месяца с даты покупки 6 месяцев
 Франция 20 % (2,1-10 %) 175,01 EUR 6 месяцев с даты покупки 3 месяца (6 месяцев) [19]
 Хорватия 25 % (5-13 %) 3 месяца
 Чехия 21 % (15 %) 2001 CZK 3 месяца
 Швейцария 8 % (2,5-3,8 %) 300 CHF 1 месяц с даты покупки 30 дней
 Швеция 25 % (0-12 %) 3 месяца
 Эстония 20 % (9 %) 38 EUR 3 месяца (1 год)
 ЮАР 14 % 250 рандов ($36) [20]
 Япония 8 % 10 001 иена ($119) [21]

В Канаде существует федеральный налог на товары и услуги (аналогичный НДС) в размере 5 %, а также дополнительные налоги в провинциях в размере 12-15 %.

На территории Украины данная возможность есть с процентным возвратом в 100%

By country[edit]

United States[edit]

According to the Internal Revenue Service, 77% of tax returns filed in 2004 resulted in a refund check, with the average refund check being $2,100.[1] In 2011, the average tax refund was $2,913.[2][3] For the 2017 tax year the average refund was $2,035 and for 2018 it was 8% less at $1,865, reflecting the changes brought by the most sweeping changes to the tax code in 30 years.[4] Taxpayers may choose to have their refund directly deposited into their bank account, have a check mailed to them, or have their refund applied to the following year’s income tax. As of 2006, tax filers may split their tax refund with direct deposit in up to three separate accounts with three different financial institutions. This has given taxpayers an opportunity to save and spend some of their refund (rather than only spend their refund).[5][6] Every year, a number of U.S. taxpayers around the country get tax refunds even if they owe zero income tax. This is due to withholding calculations and the earned income tax credit.[7] Because withholding is calculated on an annualized basis, an individual just entering the work force or unemployed for a long period of time will have more tax than is owed withheld. Refund anticipation loans are a common means to receive a tax refund early, but at the expense of high fees that can reach over 200% annual interest.[8] In the 1990s, refunds could take as long as twelve weeks to come back to the taxpayer; however, the average time for a refund is now six weeks, with refunds from electronically filed returns coming in three weeks.[9]

Some people believe that getting a large tax refund is not as desirable as more accurate withholding throughout the year, as a large refund represents a loan paid back by the government interest-free. Optimally, a return should result in a payment owed of just less than the amount that would cause a penalty charge, which is 100% of the prior year’s tax (110% for high income individuals), 90% of the current year’s tax, or $1,000 for individuals who have direct withholding and do not pay estimated tax. In order to decrease the amount of the tax refund which has to be received by taxpayers, they can turn to one or several of the following methods:

  • adjust the amount of tax the federal government withholds from the paycheck. It is recommended for taxpayers to do this in cases where their adjustments to income, exemptions, and deductions remain relatively steady from year-to-year, and if the government consistently is required to give a large refund.
  • in the case of people entirely exempt from state tax, they can check with their state income tax authority to see if there is an appropriate form that can be completed and filed, which would exempt them from state withholding
  • check tax rates and adjusted gross income thresholds (applicable if taxpayers are hovering near the bottom of certain tax brackets and changes have been made to the thresholds and/or tax rates)
  • take advantage of the medical expense deduction (applicable for medical expenses now imposed for tax years starting in 2013)
  • maximizing the amount allowed to save tax-free for retirement[10]

However, some people use the tax refund as a simple “savings plan” to get money back each year (even though it is excess money that they paid earlier in the year). Another argument is that it is better to get a refund rather than to owe money, because in the latter case one might find oneself without sufficient funds to make the necessary payment. When properly filled out, the Form W-4 will withhold approximately the correct amount of tax to eliminate a refund or amount owed, assuming the W-4 was filled out at the beginning of the tax year.[11]

A U.S. federal law signed in 1996 contained a provision that required the federal government to make electronic payments by 1999. In 2008, the U.S. Treasury Department paired with Comerica Bank to offer the Direct Express Debit MasterCard prepaid debit card. The card is used to make payments to federal benefit recipients who do not have a bank account. Tax refunds, however, are exempt from the electronic payments requirement. However, many U.S. states send tax refunds in the form of prepaid debit cards to people who do not have bank accounts.[12]

New Zealand[edit]

In New Zealand, income tax is deducted by the employer under the PAYE (Pay As You Earn) tax system. This information is collected and held by the Inland Revenue Department (New Zealand) (IRD) and is not automatically processed. However individual earners can request a summary of earnings to see if they have overpaid or underpaid their tax for each given financial year. To claim a tax refund, a personal tax summary must be filed; this can be done by dealing with the IRD directly or through a Tax Agent. If a personal tax summary is requested in a situation where tax would be owing, a debt is created, so correct calculations prior to this request are important, and these core services are offered by third party Tax Agents. Tax Agents in New Zealand are largely self-regulating, with the Online Tax Association of New Zealand (OTANZ) providing guidance and governing rules for New Zealand’s largest 4 tax refund agencies who serve most of the market for personal tax refunds.

India[edit]

In India, there is a provision of refund of excess tax along with interest. For claiming a refund one has to file the income tax return within a specified period. However, under Sections 237 and 119(2)(b) of the Income Tax Act, the Chief Commissioner or Commissioner of Income Tax are empowered to condone a delay in the claim of a refund.[13]

Provisions of refund of duty exists in indirect taxation. In Section 11 B of the Central Excises Act, 1944 which is also applicable in the cases of Service Tax (Finance Act, 1994).

United Kingdom[edit]

In the United Kingdom, income tax is deducted by the employer under the PAYE (Pay As You Earn) tax system via HMRC. Some refunds such as those due to changing tax codes or similar circumstances will be automatically processed via a P800 form.[14] A change of circumstances, such as a change of employment or second job, sometimes results in overpaid tax which can be claimed back.[15] It is also possible to make more complex claims under both PAYE and self-employment circumstances, for example if employed by the Ministry of Defence or Construction Industry Scheme used by construction trade subcontractors.[16] In such cases tax refunds for various work related expenses can also be claimed for up to the last four tax years; common examples include costs for accommodation (for example for offshore workers staying overnight before transport to a rig), food purchased while travelling between workplaces, or the purchase or hire or specialist equipment.[17]

Ireland[edit]

In the Republic of Ireland, income tax is deducted by the employer under the PAYE (Pay As You Earn) tax system. If incorrect tax credits are applied by the employer, then a refund of tax is due. Tax refunds may also be due for income deductions that are applied after the tax year has ended, if one finishes working prior to the year end, or for joint assessment of taxes for a married couple. Tax refunds must be claimed within four years of the end of the tax year if the one is assessed under the PAYE tax system.

Canada[edit]

In Canada, income tax is deducted by the employer under the PAYE tax system. For self-employed or investment earning individuals, who owe greater than $3000 in net taxes in 2019 and one of the previous two years.[18] Taxes must be paid in a series of quarterly installments during the year that the income is earned.[19] A significant decrease in income for self-employed individuals or a forgotten deduction on the TD1 form can result in an overpayment of taxes. Those who file their taxes online by the deadline of April 30 should receive their refund within 2 weeks, while those who file by paper can expect a longer turnaround period of 8 weeks. The Canada Revenue Agency will pay compounded daily interest on delayed refunds, beginning on the later of May 31 or 31 days after you filling a return.[20] Refunds are paid by cheque or direct deposit, with the direct deposit being the quicker option of the two. In some cases the CRA may keep some or all of a refund. These cases include owed tax balances, Garnishment, and the existence of outstanding government debt.[21]

Кому вернут такс-фри

Получить возмещение Tax Free вправе иностранные туристы. Чаще всего это происходит при выезде из страны.

Система не распространяется на тех, кто с точки зрения государства не считается туристом. Если у вас есть рабочая или учебная виза, вид на жительство, статус беженца или вы провели в стране дольше определенного срока, то НДС вам не вернут.

Условия возврата НДС по такс-фри

Возврат НДС по системе такс-фри — это право иностранца, а не обязанность. Если вы не хотите возвращать налог — никто вас за это не накажет. А если все-таки решите сэкономить, то стоит помнить, что в разных странах условия возврата могут различаться — рекомендуем каждый раз уточнять их перед поездкой.

Где работает такс-фри. Вернуть налог по такс-фри можно почти в 50 странах. В основном это страны Европы, например Австрия, Бельгия, Беларусь, Великобритания, Германия, Италия, Чехия, Швейцария и другие. Кроме того, такс-фри работает в Казахстане, Австралии, Аргентине, Мексике, Корее, Сингапуре, ОАЭ, Уругвае, ЮАР и Японии. А вот в США и Канаде оформить такс-фри не получится.

  1. Австралия.
  2. Австрия.
  3. Аргентина.
  4. Багамы.
  5. Бахрейн.
  6. Беларусь.
  7. Бельгия.
  8. Великобритания.
  9. Венгрия.
  10. Германия.
  11. Греция.
  12. Дания.
  13. Израиль.
  14. Ирландия.
  15. Исландия.
  16. Испания.
  17. Италия.
  18. Казахстан.
  19. Кипр.
  20. Корея.
  21. Латвия.
  22. Ливан.
  23. Литва.
  24. Лихтенштейн.
  25. Люксембург.
  26. Мальта.
  27. Марокко.
  28. Мексика.
  29. Нидерланды.
  30. Норвегия.
  31. ОАЭ.
  32. Польша.
  33. Португалия.
  34. Россия.
  35. Сербия.
  36. Сингапур.
  37. Словакия.
  38. Словения.
  39. Турция.
  40. Уругвай.
  41. Финляндия.
  42. Франция.
  43. Хорватия.
  44. Чехия.
  45. Швейцария.
  46. Швеция.
  47. Эстония.
  48. ЮАР.
  49. Япония.

За что можно вернуть НДС по такс-фри. Вернуть налог можно за самые разные покупки в магазинах, например одежду, обувь, вино. Но не получится оформить возврат по такс-фри за услуги, товары, заказанные по интернету, табак, автомобили, оружие. У каждой страны могут быть свои разрешенные категории товаров и ограничения, подробнее о них расскажем в таблице ниже.

Все приобретенные товары необходимо вывезти в личном багаже туриста нераспакованными, а на чеках обязательно должны стоять таможенные штампы.

Кто может вернуть налог. Получить возврат могут все иностранцы, например туристы или люди, которые приехали в страну по делам или навестить родственников. И наоборот, не удастся вернуть НДС, если покупка совершается в стране налогового резидентства покупателя — там, где он живет и платит налоги. Это общее правило для стран Евросоюза, но в России статус налогового резидента неважен: достаточно просто быть иностранным гражданином.

Например, если вы гражданин России и прилетели в Милан на шопинг как турист, вернуть налог удастся. А вот если вы гражданин Италии или другой страны ЕС либо живете там по виду на жительство, статусу беженца, рабочей или учебной визе, НДС вам не вернут. Граждане ЕС могут получать возврат НДС за покупки, сделанные в странах, не входящих в ЕС, например в Норвегии и Швейцарии.

Как правило, возвращать налог по такс-фри могут все, у кого уже есть загранпаспорт или иной документ, удостоверяющий личность. Если путешественнику при этом меньше 14 лет, возврат налога рекомендуют оформлять его родителям. Такая рекомендация есть для шопинга в Литве. Но в некоторых странах, например в Германии, вернуть НДС может только совершеннолетний.

Вернуть налог могут и юридические лица — это называется бизнес-такс-фри. Во время зарубежных деловых поездок возврат можно получить за гостиницу, прокат авто, аренду офиса и другие услуги.

Минимальная сумма покупки, с которой можно вернуть НДС, установлена практически в каждой стране. Но есть исключения: например, Испания отменила установленный ранее минимальный порог в 90,16 €, и теперь путешественники могут получить НДС независимо от стоимости покупки. Перед покупкой всегда уточняйте, какие правила действуют в той или иной стране.

В некоторых странах для небольших покупок, не дотягивающих до минимальной суммы, разрешается суммировать чеки. Например, в Италии минимальная стоимость покупок может складываться из нескольких чеков, если покупки были сделаны в один и тот же день и в одном и том же магазине.

Максимальная сумма, с которой вернут налог, не установлена, но нужно учитывать два нюанса.

Во-первых, ограничения по сумме могут быть у конкретных операторов такс-фри. Например, в некоторых офисах «Глобал-блю» в Праге можно вернуть только до 12 500 CZK наличными и до 40 000 CZK на карту — если за вашу покупку вы заплатили больше НДС, вернуть его вам не смогут.

Во-вторых, по прилете в Россию за все товары, которые стоят больше 10 000 €, придется заплатить 30% от суммы, превышающей этот лимит. А еще покупки сверх лимита нужно обязательно декларировать: придется пройти через «красный коридор».

Способ возврата. Деньги возвращают через посредников — операторов по возврату налогов по такс-фри. В каждой стране таких операторов может быть несколько.

Налог можно вернуть наличными либо на карту. Некоторые операторы умеют возвращать НДС на электронные кошельки. Способ возврата никак не связан со способом оплаты покупок — можно заплатить за покупки наличными, а получить деньги по такс-фри на карту и наоборот. Но в любом случае за возврат придется заплатить комиссию.

Самый простой способ возврата — наличными. С положенной суммы вычтут комиссию и сразу выдадут на руки. Но есть и соблазн: можно потратить все до копейки в ближайшем магазине дьюти-фри.

Еще вернуть деньги можно на карту, но это не всегда выгодно: кроме комиссии легко потерять 3—5% от суммы из-за двойной конвертации валют — когда деньги сначала конвертируют в доллары или евро, а потом в валюту покупателя. Например, если такс-фри возвращается с покупки в ЮАР в южноафриканских рэндах на рублевую карту. Чтобы избежать этого, можно использовать для возврата налога счет в валюте возврата. В какой валюте придет возврат, нужно уточнять у конкретного оператора.

Сроки. При возврате НДС по такс-фри нужно учитывать допустимый срок вывоза купленных товаров из страны и время, в течение которого можно обратиться за деньгами. В разных странах эти сроки различаются — уточняйте их перед поездкой, особенно если путешествие планируется на несколько месяцев.

Скажем, иностранцы, которые хотят вернуть налог с покупок в России, должны вывезти товары из страны в течение трех месяцев, а обратиться за возвратом могут в течение года со дня покупки.

Таможенный штамп на такс-фри-форме при покупках в Польше тоже нужно поставить в течение трех месяцев, но месяц покупки в расчет не идет. То есть если шопинг был в январе, то отсчет трехмесячного срока начинается с февраля. А обратиться за возвратом можно в течение восьми месяцев, не считая месяц покупки.

Если не уложиться в сроки, никаких штрафов не будет, но и получить возврат НДС уже не выйдет.

Документов для возврата НДС по такс-фри нужно немного: специальная заявка — такс-фри-форма — и чек о покупке.

Форму такс-фри выдаст продавец в магазине или представитель оператора такс-фри, если возврат оформляется в его офисе. Заполненный экземпляр формы подписывается покупателем и продавцом или оператором, а затем с него снимается копия — ее оставляет себе продавец.

Оригинал такс-фри-формы вместе с чеком, как правило, кладется в специальный конверт. При выезде из страны на чек ставится таможенная печать, конверт запаковывается и отправляется оператору такс-фри.

Рекомендуем, когда получите от продавца конверт, убедиться, что чек и заявка внутри и что продавец подписал заявку: без чека и подписанной заявки налог не вернуть.

Магазины, которые работают по системе такс-фри, размещают в витрине или на кассе специальную эмблему.

Если магазин работает по системе такс-фри, он оповещает об этом покупателей заметными вывесками. Это фото из российского «Юникло»

По эмблеме можно понять, какой именно оператор такс-фри работает с конкретным магазином. Например, так выглядит эмблема «Глобал-блю» А это эмблема «Инновы» Такая эмблема у оператора такс-фри «Плэнет». Источник: planetpayment.com

Обычно вернуть налог по такс-фри можно за покупки в крупных магазинах и универмагах, популярных у туристов. А небольшие продуктовые лавки или хозяйственные магазины, как правило, с такс-фри не работают. Например, в Берлине возврат по такс-фри можно оформить за покупки в универмаге «Ка-Де-Ве», в Париже — в галерее «Лафайет», в Лондоне — в универмаге «Хэрродс».

Полный перечень магазинов, которые наверняка работают по системе такс-фри, можно найти на сайтах операторов по возврату НДС.

Например, на сайте одного из операторов по возврату такс-фри «Глобал-блю» есть список брендов, в чьих магазинах наверняка получится оформить возврат. Источник: globalblue.ru

Система Tax free на территории Российской Федерации[править | править код]

Президент России Владимир Путин подписал указ 28.11.2017 о введении на территории РФ возврата НДС для туристов из стран, не входящих в Евразийский союз (Россия, Белоруссия, Армения, Казахстан и Киргизия). Закон вступил в силу 1 января 2018 года. Туристы смогут возвращать НДС в размере 18 % от стоимости покупки. Изначально закон будет распространяться на покупки, совершённые в Москве, Санкт-Петербурге и Сочи. Список адресов расположения магазинов, с покупки товаров в которых можно вернуть НДС, определяется постановлением Правительства РФ [2]. Для того, чтобы иностранный турист получил возврат НДС, ему необходимо совершить покупку на сумму не менее 10 000 рублей.

Первый чек tax free был выписан 10 апреля 2018 года. К июлю, окончанию ЧМ-2018, по системе tax free через таможенные органы страны прошло 13,4 тысячи чеков на общую сумму свыше 1,3 млрд рублей.[22] В 2019 году Россия вернула интуристам за год 1,3 миллиарда рублей НДС по системе tax free; эксперты считают этот механизм хорошим способом привлечь туристов[23].

В 2020 году Правительство РФ одобрило законопроект, предусматривающий компенсацию налога, уплаченного гражданами иностранных государств в составе цены товара, вывезенного за пределы таможенной территории Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Причем распроняться законопроект будет на все предприятия, находящиеся на территории России[24].

Изменение КВО

Перечень КВО, указываемых в книге покупок, книге продаж, а также необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, должен обновиться в ближайшее время. Изменения обусловлены появлением новых плательщиков НДС: продавцов и покупателей лома и шкур.

Особенности исчисления НДС при реализации лома и шкур, примеры заполнения счетов-фактур и их регистрации в книге покупок и продаж ФНС привела в письме от 16.01.2018 № СД-4-3/480@. Например, в счете-фактуре в графе 7 «Налоговая ставка» нужно сделать запись «НДС исчисляется налоговым агентом». В графах 8 и 9 — поставить прочерк (0 в электронной декларации).

Пока ФНС предложила при регистрации счетов-фактур на металлолом в книге продаж указывать следующие КВО:

  • 33 — при регистрации авансовых счетов-фактур;
  • 34 — при регистрации счетов-фактур на отгрузку.

Пройдите обучение по работе с НДС и не допускайте ошибок. Получите 3 месяца вебинаров «Школы бухгалтера» в подарок.

Узнать больше

Кто не может воспользоваться системой такс-фри в Европе?

Не все имеют право получать возврат по такс-фри в Европе. Среди «несчастливчиков», у которых есть российское гражданство, те, кто

  • имеет вид на жительство в одной из стран Евросоюза;
  • имеет разрешение на работу в той стране, где была сделана покупка;
  • находится на территории этой страны более полугода;
  • срок между покупкой товара и его вывозом превышает три месяца, считая от конца того месяца, когда была сделана покупка.

В общем, будьте экономны и, покупая за границей нужные вам товары, не забывайте возвращать свои деньги, пользуясь услугой такс-фри.

См. также[править | править код]

  • Магазин беспошлинной торговли.

Как найти пункты возврата Tax Free (Такс-Фри) в России?

Пункты возврата НДС с заграничных покупок расположены в банках в нескольких крупных российских городов. Их адреса лучше смотреть на сайтах компаний-операторов. В России с Tax Free работают: Новый Московский Банк, ЭНЕРГОТРАНСБАНК, Lanta-Bank.

tax free возврат

Читайте также:

Лучшие распродажи и аутлеты в Европе

Что делать, если за границей у вас украли деньги и документы

Как сэкономить на аренде машины

Задержка и отмена рейса: права пассажиров и обязанности авиакомпаний

15 полезных сервисов Скайсканера, о которых вы могли не знать

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...